老师，请问下企业所得税季报现在增加了一栏季初资产总额，这栏是填几月份的资产总额了？

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-08-12 11:34

老师不是4月的资产总额吗？我之前填的4月的资产总额税务局没有给我打电话说要修改了，但是今天问税务局的说是填1月份的资产总额

答疑陈园老师 解答

2019-08-12 11:38

你家是几月份成立的？季初和年初一个意思。第二季度的，季初就是4.1号，填写的数字就是3.31号的数值。

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-08-12 11:39

哦，那要填的就是3月份期末资产总额吧？

答疑陈园老师 解答

2019-08-12 11:43

是的，如果是第一季度的报表，季初数就是12.31号的数据。
一般情况，税务对这个检查没那么严格，填写的目地是看企业是否符合小微企业的标准。

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-08-12 11:45

哦，老师那还想请问下认证的发票超过了认证期怎么办了？

答疑陈园老师 解答

2019-08-12 11:45

需要去税务局做情况说明，经过税务局同意后认证。

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-08-12 11:47

那就是还有机会可以认证吗？

答疑陈园老师 解答

2019-08-12 11:48

是的，但能否成功，得看税务局那边。

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-08-12 11:50

哦，好的，那关系比较过硬估计才能同意哦，好像还要省局通过，唉这次麻烦了老师如果不允许的话这个库存有什么办法减少吗？

答疑陈园老师 解答

2019-08-12 14:48

库存减少？？发票认证和你产品入库不相关的。没认证的税额部分转入产品成本。