上月留底1万 本月冲红1万5，本月进项2万，那现在还有多少进项

睫毛弯弯 追问

2019-08-12 16:28

我们给别人开的 别人退回来 我们冲红
销项

邹老师 解答

2019-08-12 16:33

你好，那进项有=1+2=3
销项负数=1.5万

睫毛弯弯 追问

2019-08-12 16:43

现在还能开多少发票

邹老师 解答

2019-08-12 16:46

你好，你单位增值税税负率控制在多少呢？

睫毛弯弯 追问

2019-08-12 16:46

进项还能冲红？进项冲红就是进项税额转出吧

邹老师 解答

2019-08-12 16:47

你好，进项也可能有红冲的

睫毛弯弯 追问

2019-08-12 16:48

什么情况下进项需要冲红

睫毛弯弯 追问

2019-08-12 16:49

税负率不知道 老师随便举一个数吧

邹老师 解答

2019-08-12 16:52

你好，比如购进货物发生退回就会发生进项负数
销项税额—进项税额=收入*税负率
销项税额/税率*（1+税率）—进项税额/税率*（1+税率）=收入*税负率/税率*（1+税率）
销项税额按正数销项税费—负数销项税额代入计算
进项税额=3万
税负率已知，就可以计算可以开具多少销项发票的

睫毛弯弯 追问

2019-08-12 17:01

本月没有开正数发票，只开了红字发票税额1.5万
销项-1.5万 进项3万 1.5+3=4.5万 我们还能开（4.5/0.13）*1.13=39.11万的发票对吗

邹老师 解答

2019-08-12 17:03

你好，如果是刚好不需要纳税，那销项发票是=（4.5/0.13）*1.13=39.11万