老师，如果我这样写分录的话，应交税费个人所得税就是负的了，这要怎么处理？ 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 老师，个税是公司 承担的

???????? 追问

2019-08-12 16:52

个税是公司承担呢

答疑苏老师 解答

2019-08-12 16:57

你好 公司负担的话 个人不用计提

???????? 追问

2019-08-12 16:57

那分录怎么写

答疑苏老师 解答

2019-08-12 17:01

你好 把 贷方的应交税费应交个人所得税都去掉  直接 借营业外支出 贷 应交税费 应交个人所得税

???????? 追问

2019-08-12 17:01

好的

答疑苏老师 解答

2019-08-12 17:03

祝同学工作顺利哦