老师你好！ 收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 退回的是去年2018年6月，7月教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？

善＆忘 追问

2019-08-12 17:01

老师！你指的是18年分录是怎么做的吗？？计提的时候就图片这样，缴纳的时候是借:应交税费，贷银行存款！

郭老师 解答

2019-08-12 17:03

19年的分录
18年的做到当年借税金及附加负数贷应交税费负数

善＆忘 追问

2019-08-12 17:04

老师！啥意思？我没懂……

善＆忘 追问

2019-08-12 17:06

老师！我的意思是去年18年多交了附加税，今年19年7月份刚收到了多交的退税款！

郭老师 解答

2019-08-12 17:10

你18年汇算清缴是不是抵扣了所得税

善＆忘 追问

2019-08-12 17:14

老师！没有，我公司利润是负数！

郭老师 解答

2019-08-12 17:21

那就是抵扣了，你做了税金及附加只要没有调增不就是抵扣了吗？

善＆忘 追问

2019-08-12 17:22

嗯嗯，对的老师，那现在怎么账务处理？

郭老师 解答

2019-08-12 17:40

记营业外收入或者借税金及附加负数贷应交税费负数

善＆忘 追问

2019-08-12 17:50

老师！退回的时候  借:银行存款  贷:应交税费，冲销的时候:应交税费负数，税金及附加负数？对嘛？？

郭老师 解答

2019-08-12 18:01

贷应交税费负数，借税金及附加负数

善＆忘 追问

2019-08-12 18:14

老师！我这么做上利润表老是过不去，我也不知道问题出哪里了？老师帮我看下……这是用友T3软件自动生成的利润表！

郭老师 解答

2019-08-12 18:18

发生额填写不了负数

善＆忘 追问

2019-08-12 18:23

老师那我应该怎么填写？难道用友T3财务软件自动生成的数据有误？？

郭老师 解答

2019-08-12 18:26

不是，税务局系统设置的，你这个月税金及附加计提了多少你红冲多少，以后需要交的时候在红冲计提

善＆忘 追问

2019-08-12 18:33

老师！那我财务报表怎么填数据啊？？

郭老师 解答

2019-08-12 18:37

举个例子
你这个月计提100，你红冲只能是100
填写0

善＆忘 追问

2019-08-13 12:03

好的，谢老师

郭老师 解答

2019-08-13 12:06

不用客气的，