老师请问哪个税种需要计提

天道酬勤 追问

2019-08-12 17:02

增值税需要吗老师还有印花税

邹老师 解答

2019-08-12 17:04

你好，印花税不需要计提
小规模增值税是通过计税分离处理，不需要单独做计提分录
一般纳税人是做期末结转

天道酬勤 追问

2019-08-12 17:27

一般纳税人做期末结转啥意思

邹老师 解答

2019-08-12 17:32

你好，就是销项税额，进项税额需要结平，有应纳税额还需要做结转未交增值税
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

天道酬勤 追问

2019-08-12 17:37

谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-12 17:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢