17年的报表，批准报出日为18年3月23日，汇算清缴为4月10日，2018年3月1日发现了17年的错误。少提100的存货跌价准备。由于这100的可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。我想问下，这个难道不影响应交税费-应交所得税么？不应该还有个分录:借应交税费-应交所得税25，贷以前年度损益调整25。为什么答案没有影响当期所得税分录？第二个问题：冲回之前计提的累计摊销。应该是增加当期所得税应纳税所得额，多交当期所得税。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税30。答案为什么是相反分录。第三个问题：老师存货的为什么没有影响应交所得税，而无形资产的影响了应交所得税科目？

SHASHA

于2019-08-13 08:49 发布   825次浏览

标签：