农业个体户月末结转 出了成本费用需要结转，税还需要做分录结转吗？应交税费-应交增值税现在借方-480，所得税的成本大于费用还需要做分录结转吗?

小雨 追问

2019-08-13 11:05

老师  这个小规模纳税人是从农民手里采购农产品销售的  销售环节免增值税，6月买了税控盘  做的是借：管理费用  480  贷：库存现金480  借：应交税费-应交增值税 480 贷：管理费用  480   月末结账的时候怎么做啊？还有所得税是亏损的需要做分录结转吗？这个亏损是不以后5个年度可以抵亏啊

郭老师 解答

2019-08-13 11:09

你需要交增值税吗

小雨 追问

2019-08-13 11:53

老师  卖菜的免税的

郭老师 解答

2019-08-13 11:55

第二个分录不要做，

小雨 追问

2019-08-13 12:01

是金税盘的那个吗？直接做到费用就可以啦？所得税费用 亏损的不用做分录把，那亏损能结转以后年度扣除吗？

郭老师 解答

2019-08-13 12:04

亏损不做分录
账上体现了，五年内都可以

小雨 追问

2019-08-13 12:07

那就是金税盘那个直接做借：费用  贷：库存现金  就可以把

郭老师 解答

2019-08-13 12:08

你好，对的，只需要借管理费用贷库存现金