你好，老师，刚才你写的缴纳社保费分录，单位承担的部分计入了借管理费用687.24元，其他应收款284.68元，贷银行存款971.92元，如果单位该给员工缴纳住房公积金，这个录又是怎么写呢，谢谢！

Vicky7.18 追问

2019-08-13 11:01

计提的，社保费和公积金计提分录怎么做呢

江老师 解答

2019-08-13 11:08

一、计提社保费用（假定是管理人员）
借：管理费用——社保费
贷：应付职工薪酬——社保费
只按公司承担的社保费进行计提
二、缴纳社保费
借：应付职工薪酬——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
三、计提公积金
借：管理费用——公积金
贷：应付职工薪酬——公积金
四、缴纳时
借：应付职工薪酬——公积金
借：其他应收款——代扣个人公积金
贷：银行存款
五、发放工资时，扣个人社保及个人公积金平账
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：其他应收款——代扣个人公积金
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

Vicky7.18 追问

2019-08-13 11:15

老师，你写的应付职工薪酬科目－公积金／社保这个科目下的金额应该都是到位承担的部份对吗

江老师 解答

2019-08-13 11:16

是的，这个全部是公司承担的金额

Vicky7.18 追问

2019-08-13 11:18

还有你说的按公司承担的社保费计提，借：管理费用贷应付职工薪酬－社保费，还有公基金计提，为什么不对个人的部份也计提呢，谢谢

江老师 解答

2019-08-13 11:22

个人部分不计提，这个是个人承担，不属于公司的费用，最后是代付后，从个人的工资中扣回平账

Vicky7.18 追问

2019-08-13 13:54

好的，谢谢老师了

江老师 解答

2019-08-13 14:05

有不明白的问题再咨询

江老师 解答

2019-08-13 14:06

有不明白的问题再咨询