2019年7月退2015的多缴企业所得税2800多，账务怎么处理？报表需要怎么修改？只是改7月报表的年初数呢，还是需要追溯前期调整？

玉儿 追问

2019-08-13 14:46

现在的分录都是合并的分录了么？报表数据为什么不需要改呢？

徐阿富老师 解答

2019-08-13 14:47

你好，1都合并是什么意思？2报表为啥要改？报表是根据做账来的，难道你要去改之前的帐？

玉儿 追问

2019-08-13 16:29

合并的意思是，以前都一步一步，从应交税费这个科目开始到最后的利润分配。但是小企业会计准则和企业会计准则不是还是有区别的么？

玉儿 追问

2019-08-13 16:31

报表的话，像以前这种涉及跨年损益调整的，不是最后都需要改个对应科目的本年年初数么？我有点迷糊了。

徐阿富老师 解答

2019-08-13 17:02

你好，1 退15年的，现在做应交税费已不能反应15年的应交税额，可以不用通过应交税费，当然，要通过也是可以的。  2  小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，而且，即使通过以前年度损益，也要转到利润分配。所以，我认为可以直接做利润分配