老师，有增值税结转的详细分录吗？然后没有抵扣完的进项税额次月又是怎么结转？谢谢

小米虫 追问

2019-08-13 21:52

借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录，             次月还需要转回去吗？

玲老师 解答

2019-08-14 08:30

其实实物中进项大于销项的，不用做分录，下个月直接抵就可以。

小米虫 追问

2019-08-14 08:41

比如月底进项还有余额都不用结转是吧？

玲老师 解答

2019-08-14 08:56

对的  不用做分录  下个月自动抵扣就可以

小米虫 追问

2019-08-14 09:52

老师，1、普票不管是3%还是9%都不能抵扣 2、专票不管是3%还是9%都可以抵扣，

玲老师 解答

2019-08-14 09:54

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