老师，我们所得部去年亏损5.6万，今年1季亏损2.5万，2季度亏损1万，3季度盈利 了4.5万，那我3季度 就按4.5万应纳税所得额计算缴纳所得税，等明年汇算时再弥补5.6万吗？现在缴纳的所得税明年再退税吗？

37度 追问

2019-08-13 17:14

是的，4.5万是盈利，弥补1-6月亏损后还有余额1万，那就按1万先预缴，明天汇算再退税，再去弥补5.6万吗

maize老师 解答

2019-08-13 17:19

不是啊，预缴就可以先去弥补亏损再盈利再交啊

37度 追问

2019-08-13 17:20

5.6万是以前年度的亏损，是不是应该等汇算清缴的时候再弥补

maize老师 解答

2019-08-13 17:22

不是，我上面回复你啊，你预缴就可以先去弥补以前年度亏损啊，2季度申报填写是1-6月累计数，你这个弥补亏损就是去年汇算清缴上面亏损

maize老师 解答

2019-08-13 17:23

累计预缴法申报企业所得税和个人所得税啊，1季度申报是1-3月，2季度申报是1-6月，3季度申报是1-9月，4季度申报是1-12月