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送心意

锋利老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-08-13 18:00

您好，答案应该是BD.合同违约金和预计负债都属于负债类，将来可以扣除，所以计税基础都是0.国债利息和税收违约金将来都是永久性差异，账面与计税基础一样。

唯一眷念 追问

2019-08-13 22:13

老师，是不是永久性差异账面等于计税？还有A选项怎么做分录呢？这题好绕啊！

锋利老师 解答

2019-08-13 22:18

您好，永久性差异一般账面和计税基础相同，分录就是借营业外支出   贷银行存款

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