老师，一，6月留抵进项有1685.74元，在6月没有做转出未交增值税的分录（因没有缴纳的税），对吗？ 二，7月的销项税19190.17元，进项是17277.31元，做转出未交增值税的分录是， 当月计提: 借:应交税费/未应交增值税/转出未交增值税1912.86 贷:应交税费/未交增值税1912.86 下月缴纳: 借:应交税费/未交增值税227.12 贷:银行存款227.12 我的问题是,这样的话，“应交税费/未交增值税”不就存在贷方余额1685.74元了吗，这样的分录错在哪里了？

美好的 追问

2019-08-14 09:19

上月留抵的进项1685.74

maize老师 解答

2019-08-14 09:20

借转出未交增值税1685.74 贷进项税额1685.74

美好的 追问

2019-08-14 09:21

好的，谢谢老师。当月有留抵是不需要做分录的，是吗？

maize老师 解答

2019-08-14 09:25

你之前做转出未交增值税后续就不做了，不单独做留底税额这个分录，你这个转出未交增值税是借方就表示是留底

美好的 追问

2019-08-14 09:32

老师，比如说6月份有留抵的，是不需要做转出分录了，是吗？

maize老师 解答

2019-08-14 09:33

我建议是先做转出未交增值税

美好的 追问

2019-08-14 09:37

好的谢谢老师

美好的 追问

2019-08-14 10:07

老师，当月不能抵扣的进项税，如何做分录

maize老师 解答

2019-08-14 10:07

不能抵扣是啥意思，你们认证么

maize老师 解答

2019-08-14 10:07

认证不能抵扣发票么，

美好的 追问

2019-08-14 10:08

恩就是抵扣了用于简易计税的，不能抵扣进项，分录怎么写的

美好的 追问

2019-08-14 10:09

美好的 追问

2019-08-14 10:09

这样写对吗？

maize老师 解答

2019-08-14 10:12

是的，是这么做分录