本季度利润表盈利5万，但是之前年度有可弥补亏损50万。那本季度企业所得税如何处理？具体分录怎么做。

SWH 追问

2019-08-14 10:43

利润表上有盈利，那申报季度企业所得税时候直接在弥补以前年度亏损栏填写5万就可以是吗

SWH 追问

2019-08-14 10:45

还有一个，老师，本季度利润表上盈利5万，所得税弥补以前年度亏损了。那下个季度上，利润表这盈利的5万就一直往下带着走吗

maize老师 解答

2019-08-14 10:55

那个弥补亏损那个是自动生成的 看的是1-6月这个累计数利润总额，

maize老师 解答

2019-08-14 10:56

3季度申报的时候看的是1-9月利润总额

SWH 追问

2019-08-14 10:58

好的，谢谢老师，遇到具体问题再问您

SWH 追问

2019-08-14 10:59

还有一个老师，报表上
无形资产一直没有处理，怎么办

maize老师 解答

2019-08-14 11:03

一直没有摊销么，现在补摊销

SWH 追问

2019-08-14 11:05

对，一直没摊销，比如说无形资产100万，两年没有摊销，具体怎么做老师

maize老师 解答

2019-08-14 11:08

借以前年度损益调整 贷累计摊销，借未分配利润 贷以前年度损益调整

SWH 追问

2019-08-14 11:13

无形资产一般多少年摊销完？

maize老师 解答

2019-08-14 11:18

需要看啥东西，有合同先按合同，一般摊销是10年

maize老师 解答

2019-08-14 11:19

财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)第七条规定:“企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年(含)。”

SWH 追问

2019-08-14 11:21

土地使用权

maize老师 解答

2019-08-14 11:22

按你们合同去摊销，你这个有时间