上期没有计提增值税，本期直接缴纳增值税的分录怎么做？

周会计 追问

2019-08-14 10:43

一般纳税人

邹老师 解答

2019-08-14 10:48

你好
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
需要补做之前结转增值税分录的

周会计 追问

2019-08-14 10:49

可以补做在本期吧？先做计提，然后做扣款？

邹老师 解答

2019-08-14 10:56

你好，可以的，可以先补做结转，然后做扣款税款分录的