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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-14 14:38

你好
计提工资，社保，公积金，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金
缴纳社保，公积金，借；应付职工薪酬——社保，公积金，其他应收款（个人负担的社保，公积金），贷 银行存款
发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人负担的社保，公积金）

玻璃晴朗???? 追问

2019-08-14 14:56

那如果要代扣代缴个人所得税呢

玻璃晴朗???? 追问

2019-08-14 14:59

缴纳的时候，应付这其他应收都在借方吗，那金额怎么写呢

邹老师 解答

2019-08-14 15:04

你好，如果有个人所得税
计提，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
你是指上面回复的第二笔分录金额如何确定吗？

玻璃晴朗???? 追问

2019-08-14 15:06

是的，老师

邹老师 解答

2019-08-14 15:14

你好，应付职工薪酬——社保，公积金，这个 是单位负担的社保，公积金金额
其他应收款（个人负担的社保，公积金），这个 是个人负担的社保，公积金金额

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2019-07-19 12:43:58
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
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2017-04-10 18:08:34
借：管理费用——社保费 管理费用——公积金 贷：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——公积金 借：应付职工薪酬——社保费 应付职工薪酬——公积金 贷：银行存款
2019-01-10 13:52:49
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-09-07 09:28:55
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