老师，想问一下。如果7月销售一批商品的收入是20000元已记账，但是8月检验出来这批商品有质量问题扣了5000元，那这5000元的分录怎么做？

大个女 追问

2019-08-14 14:54

借：销售费用
贷：营业外支出
这样吗？

江老师 解答

2019-08-14 14:55

借：销售费用   5000
贷：应收账款5000

大个女 追问

2019-08-14 14:55

我们主管的分录是：借：应收账款  -5000（借方）     贷：营业外收入 -5000（贷方）

大个女 追问

2019-08-14 14:57

我们主管这样做应该是想冲销7月的收入

江老师 解答

2019-08-14 14:57

那你按你们的主管的意见办，这个想少交企业所得税。因为这个属于无票的费用支出

大个女 追问

2019-08-14 14:58

所以我主管的方法是可行的？

江老师 解答

2019-08-14 14:59

不算可行，因为这个在逃企业所得税的一个分录

大个女 追问

2019-08-14 15:02

所以这5000元虽然是质量问题赔偿，也要按您的分录做，交所得税？

江老师 解答

2019-08-14 15:04

是的，这个正确的是需要交所得税的，除非对方给你们开5000元的发票

大个女 追问

2019-08-14 15:05

那对方肯定不开。我明白了，谢谢老师

江老师 解答

2019-08-14 15:06

有不明白的问题再咨询