老师，结转月末增值税，如果应交税费-未交增值税的借方有余额就表示多交的税或者是留抵税额是吗？

蠕动的蜗牛 追问

2019-08-15 09:24

出现留抵税额的情况就是进项税额大于销项税额？

轶尘老师 解答

2019-08-15 09:25

是的  此时不需要做结转凭证

蠕动的蜗牛 追问

2019-08-15 09:27

蠕动的蜗牛 追问

2019-08-15 09:29

这笔业务做了月末结转，登记科目余额表时是登记借方还是登记贷方，

蠕动的蜗牛 追问

2019-08-15 09:31

表示留抵税额是162047.36？

轶尘老师 解答

2019-08-15 09:37

登记在应交税金的借方

蠕动的蜗牛 追问

2019-08-15 09:42

如果接下来一个月的未交增值税是贷方余额17万，那实际缴纳税金时是不是用17万-162047.36的余额

轶尘老师 解答

2019-08-15 09:43

是的 你的理解正确

蠕动的蜗牛 追问

2019-08-15 09:53

而实际做分录时未交增值税的金额是写17万还是写两个数相减后的金额？

轶尘老师 解答

2019-08-15 09:55

是的 计提的时候是差额显示

蠕动的蜗牛 追问

2019-08-15 09:57

嗯嗯，谢谢老师

轶尘老师 解答

2019-08-15 10:05

不客气  如果帮到你 请打五星好评