附加税计提分录怎么写

逢考必过 追问

2019-08-15 17:08

计提工资呢？

张蓉老师 解答

2019-08-15 17:12

您好，借：费用或生产成本 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应收款-社保费员工承担部分 贷：其他应收款-公积金 贷：应付职工薪酬-工资

逢考必过 追问

2019-08-15 17:16

公司那部分不用计提吗

张蓉老师 解答

2019-08-15 17:19

您好，因社保和公积金一般为当月缴纳当月，公司的社保费和公积金在缴费前计提，借：费用-社保费 公司承担部分 借：费用-公积金公司承担部分 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-公积金