老师这是刚刚给邹老师提问的那个 还没有回答完可以给看一下吗？

飞天小能豆 追问

2019-08-15 17:42

有一个人5000先不发

江老师 解答

2019-08-15 17:43

有一个人先不发
借：应付职工薪酬——工资   49360
借：银行存款44360
贷：其他应付款——XX个人5000

飞天小能豆 追问

2019-08-15 17:45

金额不对，意思理解，那个税和社保做对的吧

江老师 解答

2019-08-15 17:49

一、你的全部的分录如下：
1：借：应付职工薪酬——工资  56474
贷： 应交税费——应交个人所得税    27.69
贷：银行存款   49363
贷：其他应付款——XX个人5000
贷：营业外收入   0.31
2、如果全部是管理人员，并且没有计提工资费用的话
借：管理费用——工资  56474
贷：应付职工薪酬——工资56474

飞天小能豆 追问

2019-08-15 17:58

还有社保

江老师 解答

2019-08-15 18:02

一、你的全部的分录如下：
1：借：应付职工薪酬——工资 55474
贷：其他应收款——代扣个人社保   1083
贷： 应交税费——应交个人所得税 27.69
贷：银行存款 49363
贷：其他应付款——XX个人5000
贷：营业外收入 0.31
2、如果全部是管理人员，并且没有计提工资费用的话
借：管理费用——工资 55474
贷：应付职工薪酬——工资55474

飞天小能豆 追问

2019-08-15 18:10

代扣社保不是其他应付款吗？

江老师 解答

2019-08-15 20:43

代扣社保在理论上讲是：其他应收款，先交后扣回平账，当然实际工作中也有“其他应付款”科目核算的

飞天小能豆 追问

2019-08-16 10:46

实际中，确实是先交社保，再发的工资，交社保：借 其他应收   贷 银行存款 然后才是你给我的分录

江老师 解答

2019-08-16 10:47

是的，这个也是理论上正确的分录，也是实务中正确的分录。

飞天小能豆 追问

2019-08-16 10:50

时间差，若是先发工资，再扣社保，就是其他应付了，我理解的对不

江老师 解答

2019-08-16 10:51

不会出现你说的情况。是这样的，你自己可以按你们企业的事实想想

飞天小能豆 追问

2019-08-16 10:55

因为我们有个给离职员工代缴的社保，先收钱，后交社保

江老师 解答

2019-08-16 10:56

你不能以一个事实，来否定你们其他99%员工交的社保事实，就是大多数员工交社保是什么情况