就是重挂的应付账款怎么冲平

会计小白_ph915216 追问

2019-08-16 09:37

就是挂了两次，因为银行明细没写清楚，就以为没付，结果就款是付出去的，就又挂了应付账款

邹老师 解答

2019-08-16 09:38

你好，把你之前挂账的应付账款分录冲销就是了

会计小白_ph915216 追问

2019-08-16 09:41

但是冲销工程施工就有余额，

邹老师 解答

2019-08-16 09:42

你好，那你之前重复挂账的应付账款分录是？

会计小白_ph915216 追问

2019-08-16 09:51

借，工程施工，贷应付账款

邹老师 解答

2019-08-16 09:53

你好，之前应付账款重复挂账了，那说明工程施工也重复入账了
冲销之后应付账款，工程施工应当都没有余额才是的

会计小白_ph915216 追问

2019-08-16 10:00

工程施工转到本年利润了

邹老师 解答

2019-08-16 10:01

你好，那冲销的时候也调整本年利润就是了
借；应付账款，贷；工程施工
借；工程施工，贷；主营业务成本
借；主营业务成本，贷；本年利润