老师，有张专票没有认证， 借:主营业务成本 应交税费－待认证进项税额 贷:银行存款 等到下月认证时， 借:应交税费－应交增值税(进项) 贷:应交税费－待认证进项税额 这样写对吗

不提升不罢休 追问

2019-08-16 10:47

那什么时候才用到待抵扣进项税额呢？

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 10:47

就是认证了当期没有抵扣 才用这个科目。

不提升不罢休 追问

2019-08-16 10:50

好像我们的系统是认证后就算抵扣的，这样是不是就不需用到待抵扣科目呢

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 11:38

认证后算抵扣？什么意思
待抵扣进项乘客就是说你当期认证了，但是没有进项抵扣

不提升不罢休 追问

2019-08-16 14:54

就是认证后，在携税宝那里会自动采集到进项税额，老师您的意思是这个税额还可以根据自己的情况实际填写本期想要抵扣的数是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-16 15:22

是的，你总的进项认证了，不一定要全部抵扣，根据实际情况填写实际抵扣数