50万的产品保修费产生的预计负债发生后，本期账面价值应该为0，计税=账面-未来可抵扣（本期抵扣完了未来也是0），应该没有暂时性差异了啊。而本年确认的10万保修费的预计负债，本年调增不能抵扣，未来可以抵扣，所以计税=10-10=0，产生应纳税所得性差异啊。我的结论和本教案中不一致，请问哪里理解错了，谢谢

风老师

职称：注册会计师,中级会计师,CISA

2019-08-16 13:29

负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额，预计负债未来可抵扣10，计税基础0，账面价值10，负债账面价值大于计税基础是可抵扣暂时性差异

精选问题

你好我想问一下三方备案怎么备案问

是指扣税的三方协议吧答
老师，好！请问不能抵扣发票的原因中“其他”指的是？问

你好，比如虚假发票，比如被查有问题的发票等。答
请问，政府项目专项资金，支付给代建公司工程款后，代问

您好，沟通协商：与代建公司进行深入的沟通，了解罚款未支付的具体原因和背景情况。尝试通过友好协商的方式解决问题，达成双方都能接受的解决方案。审查合同条款：仔细审查与代建公司签订的合同，查看其中关于罚款支付的条款和约定。如果合同中明确规定了罚款的支付方式和时间，那么可以依据合同条款要求代建公司履行支付义务。法律途径：如果协商无果或代建公司拒绝支付罚款，可以考虑通过法律途径解决。咨询专业律师，了解相关法律法规和程序，准备充分的证据材料，向法院提起诉讼或申请仲裁。答
你好，我们单位是小规模纳税人，我们开专票给对方一问

你好！小规模是不可以抵扣进项税的答
你好老师，我公司卖掉一辆车，请问车管所在8月和10分问

你好！是同一辆车吗？一般按简易征收交增值税答

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