暂估材料票以含税价暂估，对方开进来的票不含税的金额，现在数量冲平，但是材料贷方余额.这个怎么调账，生产成本需要调整？

苏式小菲 追问

2019-08-16 14:18

可上月已经领料了 冲了 我生产成本怎么弄

辜老师 解答

2019-08-16 14:19

你整个是怎么账务处理的

苏式小菲 追问

2019-08-16 14:24

如1.暂估材料 借：原材料100贷应付账款  100 2.领料 借生产成本100 贷原材料100
现在已经把上面暂估冲了后又一笔分录借：原材料 88.5 进项税11.5 贷：应付100

辜老师 解答

2019-08-16 14:25

那你要还要冲减生产成本的

苏式小菲 追问

2019-08-16 14:26

嗯 麻烦具体分录。怎么冲生产成本 材料怎么调

辜老师 解答

2019-08-16 14:27

借：生产成本  -11.5，贷   原材料  -11.5

苏式小菲 追问

2019-08-16 15:39

只要做这一笔？材料需要做什么分类

辜老师 解答

2019-08-16 15:40

冲减暂估材料   借：原材料  -100   贷应付账款   -100 
冲减多计的生产成本，借：生产成本 -11.5，贷 原材料 -11.5
收到发票，借：原材料 88.5 进项税11.5 贷：应付100