计提工资怎么做分录，有个税的工资

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-17 11:04

不用贷记个人所得税吗？

江老师 解答

2019-08-17 11:04

不用，发放工资时才会有贷方个人所得税的分录

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-17 11:05

那发工资的时候怎么做分录

江老师 解答

2019-08-17 11:06

借:应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：其他应收款——代扣个人公积金
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-17 11:08

交个税的时候再，借个税，带银行存款对吗

江老师 解答

2019-08-17 11:09

是的
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-17 11:22

那计提的时候做借管理费用，贷应付职工薪酬，贷个人所得税可以吗

江老师 解答

2019-08-17 11:30

这个计提时只计提公司承担的应发工资，不计提个人所得税，个人所得税是代扣代缴，多职工工资中扣，再缴纳出去