送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-08-17 11:27

没有就不做这个,你使用营业外收入或者是营业外支出

水中花 追问

2019-08-17 11:30

那我确实有这项业务产生,不做这个科目我往哪里走

maize老师 解答

2019-08-17 11:38

做的营业外收入或者是营业外支出啊

maize老师 解答

2019-08-17 11:41

你要是小准则根本就没有资产处置损益科目,还有早期那个会计准则也没有这个科目,那你还需要调利润表

maize老师 解答

2019-08-17 11:41

你申报给税局利润表有这个科目么,

水中花 追问

2019-08-17 11:41

卖出旧车收现金,直接做借:现金 
 贷:营业外收入,剩下的分录都不用做了吗?

maize老师 解答

2019-08-17 11:42

按我截图这个分录做账

水中花 追问

2019-08-17 11:42

没有,但是如果不调出来又怕税务查到要罚款

maize老师 解答

2019-08-17 11:43

我上面写了分录,做固定资产清理

水中花 追问

2019-08-17 11:44

已折旧完毕了老师

水中花 追问

2019-08-17 11:50

老师,我车已折旧完毕。原值有92264,残值有4613.2,可我当废品卖出才收入450,这样怎么

maize老师 解答

2019-08-17 11:52

你现在账上累计折旧是多少

水中花 追问

2019-08-17 11:57

老师,分录1借:固定资产清理4613.2   累计折旧87650.2   货:固定资产92264     分录2借:现金450  贷:固定资产清理450   分录3借:营业外支出4163.2  贷:固定资产清理4163.2

maize老师 解答

2019-08-17 11:57

分录2借:现金450 贷:固定资产清理450  应交税费应交增值税,

水中花 追问

2019-08-17 12:08

老师对方是免税

maize老师 解答

2019-08-17 12:16

出售固定资产没有免税啊,

maize老师 解答

2019-08-17 12:16

你这个是小规模季度不超过30万吧,这个最后不需要交税借应交税费 贷营业外收入就可以

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