送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-17 23:00

1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金

m 追问

2019-08-17 23:10

老师麻烦帮我仔细看下,我这里面是没算社保公积金那些的,就是想搞清楚代扣宿舍水电费的做法,和奖金/罚款的计提支付问题:生产过程中,会损耗原材料,公司给定一个损耗值,损耗过多原材料减少会扣钱,损耗少于这个损耗值有多的原材料折价成奖金给员工

庄老师 解答

2019-08-18 07:13

你好,代扣水电费,可以按照你上面的分录做,

m 追问

2019-08-18 08:50

生产过程中,会损耗原材料,公司给定一个损耗值,损耗过多原材料减少会扣钱,损耗少于这个损耗值有多的原材料折价成奖金给员工,损耗多扣钱时:借:生产成本-直接材料,贷其他应收款-员工罚款,损耗少原材料有剩奖励员工时,借:应付职工薪酬,贷:生产成本-直接材料,这样有问题吗

庄老师 解答

2019-08-18 10:10

损耗少原材料有剩奖励员工时,借:应付职工薪酬,贷:生产成本-直接材料,要发奖金给员工怎么做分录

上传图片  
相关问题讨论
你好!可以的,可以这样操作
2019-07-15 10:19:06
你好,计提工资,发放工资分录的后面都需要附上工资表。
2021-11-02 18:05:57
你好,准则规定工资是需要计提的、。
2019-11-29 14:40:33
您好 根据9月份的应发工资计提 然后发放
2019-10-10 11:58:13
你好,一般工资是先计提在发放的。
2018-12-18 16:15:03
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...