公司上年度成本多做，已结转，年报已申报，现在发现发票问题需要踢出来，请问账务怎么处理，是先红冲库存商品，在做成本转出吗，在结转本年利润吗？

淡淡的哈密瓜 追问

2019-08-19 10:48

老师，我发给你2018年的会计分录能见吗？我要把挂个人的付款也冲了呀

邹老师 解答

2019-08-19 10:58

你好，根据你描述，上年度成本多做结转了，那就只需要冲销多结转的成本就好了，所以调整分录是
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润