老师你好，请问这个问题应该怎么做呢？问题：从2月至6月每个月计提（公司部分）的会计分录均是 借管理费用 贷应付职工薪酬，，请问这样的情况我应该怎么调整会计分录？

Komorebi 追问

2019-08-19 20:48

作为公司缴纳部分社保不应该通过应付职工应酬啊

邹老师 解答

2019-08-19 21:04

你好，但是你提供的问题信息是计提，而不是缴纳啊（从2月至6月每个月计提（公司部分）的会计分录）

Komorebi 追问

2019-08-19 21:12

老师你好，抱歉，是我没表达清楚。就是计提公司部分社保的时候贷方计入了应付职工薪酬，但是支付公司部分社保的时候并没有冲减应付职工薪酬。

Komorebi 追问

2019-08-19 21:15

本公司以前年度计提公司部分社保并没有计入应付职工薪酬科目，就是中途换了会计，有个会计就是把计提公司部分社保贷应付职工薪酬了，实际缴纳时却没有冲减应付职工薪酬，

Komorebi 追问

2019-08-19 21:16

请问这种情况我应该怎么进行调账呢？

邹老师 解答

2019-08-19 21:19

你好，补做支付分录就是了
借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款