我们公司之前的项目(矿权勘察支出)成本都是挂在建工程，现在有一个项目矿权准备卖出去了，到时候我应该怎么做账务处理

陆佳妮 追问

2019-08-20 11:02

对的

朴老师 解答

2019-08-20 11:10

借 应收账款 贷 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
借 其他业务成本 贷 在建工程

陆佳妮 追问

2019-08-20 11:11

收到定金呢

陆佳妮 追问

2019-08-20 11:13

怎么是其他业务成本，不是主营业务成本吗

朴老师 解答

2019-08-20 11:17

你们是主营的就计入主营业务成本
收到定金先计入预收

陆佳妮 追问

2019-08-20 21:35

那我之前的在建工程项目的成本在计算企业所得税时可以在今年冲减吗

朴老师 解答

2019-08-21 08:24

之前做了成本了没有税前扣除吗

陆佳妮 追问

2019-08-21 08:25

没有扣除，之前我们都是亏损，一直没收入

朴老师 解答

2019-08-21 08:27

那你之前都做成本了今年还冲减？

陆佳妮 追问

2019-08-21 10:50

之前没结转成本啊，一直挂在建工程

朴老师 解答

2019-08-21 10:54

那就直接按你说的冲减

陆佳妮 追问

2019-08-21 10:58

冲减的时候我该怎么进行账务处理呢，需要附上什么凭证