小规模纳税人代开专票，增值税附加可以减免吗？

萍水相逢 追问

2019-08-20 14:13

2个附加减免的就不用计提了吧？

玲老师 解答

2019-08-20 14:16

有增值税就要先计提 再转到营业外收入

萍水相逢 追问

2019-08-20 14:22

借：营业税金及附加
  贷：应交税费-应交城建税    （全额）
             -应交教育附件
             -应交地方教育附加
借：应交税费-应交城建税 （减半后的金额）  
             -应交教育附件
             -应交地方教育附加
  贷：营业外收入
        银行存款         （减半后的金额）
是这样吗

玲老师 解答

2019-08-20 14:50

交的一半正常做交的分录  不交的那部分转到营业外收入   你自己带一下数 我你这个分录 录少一半  金额