我发现2017年的账应收账款我做成应付账款了，怎么调整过来

小米粒 追问

2019-08-20 14:21

今年调成过来就行？

小米粒 追问

2019-08-20 14:22

把之前的应付账款冲销，重新做个应收账款？

黄老师-阿顶 解答

2019-08-20 14:22

你这个月就可以调整呀，越早越好

小米粒 追问

2019-08-20 14:23

是不是这样做。借:应付账款贷:现金
用红字

小米粒 追问

2019-08-20 14:23

然后借:应收账款
贷:现金

黄老师-阿顶 解答

2019-08-20 14:24

你以前的分录是怎么做的，你发过来。

小米粒 追问

2019-08-20 14:25

还是找到之前的账目改过来？

黄老师-阿顶 解答

2019-08-20 14:31

现在调整，调正确就好了。

小米粒 追问

2019-08-20 14:32

以前的，借:应付账款
贷:现金

黄老师-阿顶 解答

2019-08-20 20:15

现在直接这样
借：应收账款
贷：应付账款

小米粒 追问

2019-08-21 07:54

好的，我根据老师说的做。我还有一个问题，就是去年三季度多填了收入，四季度我又把多交收入冲出来了，然后税局让先补交四季度少缴纳的税款3000然后再把三季度税款3000退还账户，总得税款总数一样不变，但是产生了400滞纳金，如何做会计分录

黄老师-阿顶 解答

2019-08-21 07:58

3季度你多填收入没有缴税吗？

小米粒 追问

2019-08-21 08:01

比如3季度应该是100万，我填了110万。四季度应该是90万，我把三季度多交的10万扣出来填了80，所以三季度多交四季度少交，税局先让把四季度少交的补上再把三季度多交的退还

黄老师-阿顶 解答

2019-08-21 10:47

你给税局的沟通一下，不用这么麻烦呀。我3季度已经提前缴了

小米粒 追问

2019-08-21 13:47

现在都办完了，我只是问会计分录怎么做？总得税款是不多不少，就是产生了滞纳金

黄老师-阿顶 解答

2019-08-21 13:49

借：营业外支出
贷：银行存款