之前的会计没有把进项税额分离出来，但是她认证抵扣了，现如何处理，

LY。 追问

2019-08-21 11:10

符合呀，现在就是这么个情况，她账上进项1823.66她抵扣的是1940.07

bamboo老师 解答

2019-08-21 11:13

那之前会计当时分录怎么写的

LY。 追问

2019-08-21 11:21

这样做的

bamboo老师 解答

2019-08-21 11:23

进项差额1940.07-1823.66=116.41  是这张凭证后面的发票的进项税额数字么

LY。 追问

2019-08-21 11:30

我圈出来的那四项，就是她做的进项税额，她抵扣的了5月，6月我也分别标注出来的

bamboo老师 解答

2019-08-21 11:32

技术维护费是税控盘的么

LY。 追问

2019-08-21 11:32

对的

bamboo老师 解答

2019-08-21 11:33

这个不应该认证计入进项税额 应该全额抵扣

LY。 追问

2019-08-21 11:35

五月份抵扣的1940.07但是之前做账就没有把那几项的进项税额体现出来

bamboo老师 解答

2019-08-21 11:39

没有体现进项的分录分别是怎么写的分录？ 可以截图看下么

LY。 追问

2019-08-21 11:44

比如像这种

bamboo老师 解答

2019-08-21 11:46

那现在要增加进项税额的话
借：无形资产 借方红字
借：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字