如7月应交所得税出现借方余额 因为3月份（1季度）未计提 但做了付款 外账中7月可以做笔分录把它调片吗 借: 所得税费用 贷:应交所得税

雅俗共赏 追问

2019-08-21 14:06

如19年7月应交所得税出现借方余额  因为18年年度末补交的所得税未计提但做了付款 外账中19年7月我要做哪些分录来调整

雅俗共赏 追问

2019-08-21 14:06

如果这样呢

雅俗共赏 追问

2019-08-21 14:08

因为这笔补交的钱今年3月付的 这笔补交的未计提 今年7月如何办

郭老师 解答

2019-08-21 14:15

做到今年借以前年度损益调整贷应交税费
借利润分配贷以前年度损益调整

雅俗共赏 追问

2019-08-21 14:16

不做补提 直接做这一笔分录就可以了吗？

郭老师 解答

2019-08-21 14:20

我写的最后一个第一个就是计提，第二个把以前年度损益调整结转到利润分配的

雅俗共赏 追问

2019-08-21 15:01

谢谢老师

郭老师 解答

2019-08-21 15:05

不用客气的，

雅俗共赏 追问

2019-08-21 15:18

调以前年度时贷方的应交税金明细科目做什么

雅俗共赏 追问

2019-08-21 15:19

明细科目如果是应交所得税 不有会把补提做平了 又会出现贷方

郭老师 解答

2019-08-21 15:22

应交税费-所得税
你不是少计提了嘛，你现在不计提会出现应交税费借方余额

雅俗共赏 追问

2019-08-21 15:59

是这样的 之前未计提 直接支付了这笔款应交在借方了  然后我现在补计提后应交就在贷方了 所以平了   如果我在做笔以前年度损益调整不又到贷方了吗？ 我是这个弄不明白

郭老师 解答

2019-08-21 16:00

补计提的分录写下

雅俗共赏 追问

2019-08-21 16:04

借:应交所得税
贷:银行存款

补提  借:所得税费用
         贷:应交所得税
平了  可后面以前年度损益那笔搞不懂

郭老师 解答

2019-08-21 16:05

当年的用你写的第二个分录
跨年用我写的