老师，打叉的是调什么?_?混了，我把所有的调整分录都写进去了

我要学会计 追问

2019-08-22 12:44

增加知道，主要是长投有时也会调整这分录，也就想问一下调整什么分录

朴老师 解答

2019-08-22 14:13

长期股权投资项目与子公司所有者权益项目的抵销。

借：实收资本/股本 【子公司期末数】

资本公积 【子公司期末数】

盈余公积 【子公司期末数】

未分配利润——年末 【子公司期末数】

商誉【长期股权投资的金额大于享有子公司可辨认净资产公允价值份额】

贷：长期股权投资 【调整后的母公司金额】

少数股东权益

营业外收入【长期股权投资的金额小于享有子公司可辨认净资产公允价值份额】