送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-22 08:40

你好,这个就看单位对进项发票认证的管理了
如果想缴纳一些税款,你可以认证一部分进项,剩余部分的进项以后月份再认证

汪莲 追问

2019-08-22 08:46

也就是说都可以是吧。那进项全部认证抵扣,期末超过销项,有期末留抵,记帐时增值税进项余额大于增值税销项余额,需要把差额转到什么增值税科目

邹老师 解答

2019-08-22 08:48

你好,是的 
需要把差额计入转出未交增值税借方 ,分录是
借;应交税费——应交增值税(销项税额)
应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷;应交税费——应交增值税(进项税额)

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相关问题讨论
你好,是可以不认证不抵扣的。而且现在已经取消了认证期限的限制。
2020-07-27 08:25:06
你好,360天内认证就可以。
2019-09-16 11:03:36
可以。纳税人在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起360天之内认证,可以抵扣进项税。如果是辅导期,当月认证的进项发票,下个月才能抵扣。
2023-12-26 20:42:24
你好,进项多不用交税,想交税不少认证进项 不能分二次抵
2020-02-25 11:19:53
你好,如果你勾选认证的时候选择抵扣的所属期是12月份,就可以抵扣12月份的销项税额的
2020-01-02 08:33:06
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