送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-08-22 09:07

你好,借;长期待摊费用,管理费用等科目,贷;实收资——某某股东

会计学堂 追问

2019-08-22 09:10

一家公司给另一家公司垫资有两万,两家公司单独做月报表,就是计入其他应付款吗

邹老师 解答

2019-08-22 09:11

你好,你描述的不是两家公司共同出资成立一家新公司?而是替另外一家公司垫资?

会计学堂 追问

2019-08-22 09:20

单独的公司,两家

邹老师 解答

2019-08-22 09:21

你好,两家单独的公司,一起出资租房和餐费,那就是这样做分录啊
借;长期待摊费用,管理费用等科目,贷;实收资——某某股东

会计学堂 追问

2019-08-22 09:29

另一家公司多出的投资款后期要还回去

邹老师 解答

2019-08-22 09:30

你好,既然是投资款,就不需要还回去的,借款才需要偿还,投资款是不需要偿还的

会计学堂 追问

2019-08-22 09:32

那就算在借款了吗

会计学堂 追问

2019-08-22 09:33

股东按股份只需出10万,但实际出了15万投资款,那5万就是计入其他应付款吗

邹老师 解答

2019-08-22 09:35

你好,如果需要退回的,就是按借款处理,通过其他应付款核算

会计学堂 追问

2019-08-22 09:38

上个月有预交电费和预交一个月房租,本月已结清部分电费,又预交了部分电费,房租要按两家公司人头分摊,则本月到期一个月整分摊上个月房租,上个月不算房租和水电吗

邹老师 解答

2019-08-22 09:39

你好,既然是投资成立的一个新公司,那房租,电费应当是这个新公司入账,而不是由这个公司的两个股东来分摊入账的

会计学堂 追问

2019-08-22 09:45

两家单独的公司,一起出资租房和餐费,要分开做报表

邹老师 解答

2019-08-22 09:48

你好,两家单独的公司做长期股权投资处理
接受投资新成立的另外一家公司做实收资本分录,之后发生的费用计入费用核算就是了
报表是分别出具的

会计学堂 追问

2019-08-22 09:50

这是像兄弟公司 关联公司形式

邹老师 解答

2019-08-22 09:51

你好,针对上面的回复还有什么疑问吗?

会计学堂 追问

2019-08-22 09:55

1,厂房租金摊销计入资产负债表的存货,后期怎么算入产品成本?2,购买设备已付全款,现在是在途物资,是计入预付账款,贷 银行存款,到货再是计入固定资产,贷预付账款吗?

会计学堂 追问

2019-08-22 09:56

3,费用报销单日期在前,做流水账和记账凭证是按照费用报销单日期,但实际可能跨月报销,所以月末资产负债表现金为负数,这样正常吗

邹老师 解答

2019-08-22 09:57

你好
1,借;制造费用,贷;长期待摊费用
借;生产成本,贷;制造费用
借;库存商品,贷;生产成本,这样就计入了存货了
2,购买的设备还没有达到单位的意思?

会计学堂 追问

2019-08-22 10:07

还有第3个

邹老师 解答

2019-08-22 10:09

你好,3,现金是不能为负数的,不正常的

会计学堂 追问

2019-08-22 10:14

购买大批生产设备还没到货,是计入预付账款,贷银行存款吗

邹老师 解答

2019-08-22 10:15

你好,有取得设备的发票吗?

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