老师，这笔分录，关于其他应收款不理解，像应付职工薪酬，当时计提了，一借一贷可以消除，应交个人所得税，到时真真交的时候也可以一借一贷消除掉，那么其他应收款怎么销？麻烦老师讲解一下，谢谢！

追梦 追问

2019-08-22 11:23

那公司负担的，之前也有一笔什么分录？

maize老师 解答

2019-08-22 11:29

社保这个是公司交一部分员工交一部分，

追梦 追问

2019-08-22 11:36

那借:应付职工薪酬（公司负担）这笔分录怎么销呢！

maize老师 解答

2019-08-22 11:40

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)