人事报销这个医疗补缴费用，怎么入账呢老师，

jia jia 追问

2019-08-22 12:12

不计入管理费用科目对吧老师。

张艳老师 解答

2019-08-22 12:13

这个是支付的业务嘛，您没有计提吗？

jia jia 追问

2019-08-22 12:15

支付的，人事直接拿来员工报销呢？之前我们会做计提的

张艳老师 解答

2019-08-22 12:17

这样的话，做
借：应付职工薪酬--医疗保险
贷：库存现金或银行存款

jia jia 追问

2019-08-22 12:35

这样做的前提是之前得计提过对吧？如果之前没计提的话这次付款时也要计提嘛老师

张艳老师 解答

2019-08-22 12:41

1、是的
2、是的，要补做计提分录的。