如果小规模季度开票超过30万，税控系统上税额是9800.6元，填写申报表，税的是9800.7 请问多的那个一毛钱，怎么做分录？

小茗同学 追问

2019-08-22 13:41

这个分录有点毛病！？？

小茗同学 追问

2019-08-22 13:41

借应交税费 营业外支出，贷银行存款

张艳老师 解答

2019-08-22 13:42

借：应交税费--应交增值税 9800.7（之前的9800.6+0.01）
       贷：银行存款  9800.7

小茗同学 追问

2019-08-22 13:42

计提的时候，应该按税控系统上的金额计提吗

小茗同学 追问

2019-08-22 13:43

我是按金税盘上的金额，计提，，那就这个应交税费，这个就不平了

张艳老师 解答

2019-08-22 13:51

1、是的
2、我是按金税盘上的金额，计提，，那就这个应交税费，这个就不平了---是不平，差1分吗，做了最初的那个分类，就找平了应交税费--应交增值税的金额到9800.7嘛

小茗同学 追问

2019-08-22 13:53

我是直接，借应交税费应交增值税 9800.6  营业外支出0.1贷银行存款9800.7

张艳老师 解答

2019-08-22 13:53

这么处理也可以的。