送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-08-22 14:25

借:财务费用  贷:应付利息
借:银行存款  贷:其他业务收入--利息收入   应交税费--应交增值税(销项税额)

路路lulu 追问

2019-08-22 14:30

我单位借款给别的企业,我方是不是应该做计提利息分录:借:应收利息     财务费用-利息收入(红字)这样做对吗

张艳老师 解答

2019-08-22 14:34

您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。

路路lulu 追问

2019-08-22 14:37

怎么处理老师能讲下吗

张艳老师 解答

2019-08-22 14:39

就是上面额分录了
借:银行存款 贷:其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税(销项税额)

路路lulu 追问

2019-08-22 14:42

这是收到利息的分录,我现在还没收到,不需要计提利息吗

张艳老师 解答

2019-08-22 14:44

没有收到利息的话,可以做
借:应收利息   贷:其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税(销项税额)
等取得利息后,在做
借:银行存款  贷:应收利息

路路lulu 追问

2019-08-22 14:49

借款方没给我单位开发票,我只是想把利息计提上,我现在不应该做收入吧

张艳老师 解答

2019-08-22 14:54

您是借入一方吧?还是?借出方,上面的分录是借出方的分录。

路路lulu 追问

2019-08-22 14:56

我是借出方,给别的单位借款

张艳老师 解答

2019-08-22 14:58

就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的,或者不开票也要申报为未开票收入的。

路路lulu 追问

2019-08-22 15:00

老师,我还没收到钱,就要先做收入,交税吗

张艳老师 解答

2019-08-22 15:09

这个要看合同是如果约定的,比如多少时间收取利息,那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了,至于何时确认收入,要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。

路路lulu 追问

2019-08-22 16:19

好的,谢谢老师!

张艳老师 解答

2019-08-22 16:20

您客气了,祝您学习愉快,工作顺利!!

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