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路路lulu
于2019-08-22 14:24 发布 13063次浏览
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-08-22 14:25
借:财务费用 贷:应付利息借:银行存款 贷:其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税(销项税额)
路路lulu 追问
2019-08-22 14:30
我单位借款给别的企业,我方是不是应该做计提利息分录:借:应收利息 财务费用-利息收入(红字)这样做对吗
张艳老师 解答
2019-08-22 14:34
您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。
2019-08-22 14:37
怎么处理老师能讲下吗
2019-08-22 14:39
就是上面额分录了借:银行存款 贷:其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税(销项税额)
2019-08-22 14:42
这是收到利息的分录,我现在还没收到,不需要计提利息吗
2019-08-22 14:44
没有收到利息的话,可以做借:应收利息 贷:其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税(销项税额)等取得利息后,在做借:银行存款 贷:应收利息
2019-08-22 14:49
借款方没给我单位开发票,我只是想把利息计提上,我现在不应该做收入吧
2019-08-22 14:54
您是借入一方吧?还是?借出方,上面的分录是借出方的分录。
2019-08-22 14:56
我是借出方,给别的单位借款
2019-08-22 14:58
就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的,或者不开票也要申报为未开票收入的。
2019-08-22 15:00
老师,我还没收到钱,就要先做收入,交税吗
2019-08-22 15:09
这个要看合同是如果约定的,比如多少时间收取利息,那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了,至于何时确认收入,要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。
2019-08-22 16:19
好的,谢谢老师!
2019-08-22 16:20
您客气了,祝您学习愉快,工作顺利!!
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张艳老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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2019-08-22 14:30
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