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学堂答疑王老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师

2019-08-22 16:13

您好！本题不能适用“三免三减半”的思路进行思考，我们作为考生当然知道2017年以后税率会变为25%，题目已经告诉你了吧，但，你站在实际工作的角度来看，该公司在2016年末的时候不知道2017年末税率会变为25%，因此只能先按15%来计算递延所得税，待到了2017年末，已经获知税率变动了，就需要按新的税率调整递延所得税期初余额，能明白吗?

荆晶 追问

2019-08-22 18:03

可是答案17年用的25%的税率，题目说17年及以前都是我用15%税率 为什么呢？

荆晶 追问

2019-08-22 19:09

18年用的18%

荆晶 追问

2019-08-22 19:09

为什么

荆晶 追问

2019-08-22 20:31

？

学堂答疑王老师 解答

2019-08-23 09:22

你这图片发太多，这边找信息太难找了，你重新截图把不理解的地方用红线框一下吧

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