想请问一下老师，审计调整比如下面的分录，我还需要将他们分别转入以前年度损益调整吗？他们的调整不影响利润但是是不同的二级科目，想请教一下老师

毛毛 追问

2019-08-22 15:06

老师，我这样调可以吗？第一个图片是什么要求调的分录，第二个是我自己调整后的。感觉老师的分录我有点不能理解

毛毛 追问

2019-08-22 15:07

第一张是审计出的。

毛毛 追问

2019-08-22 15:09

老师的意思如果是去年的，就不要再写出正确的分录，直接进以前年度损益是吗？

苳苳老师 解答

2019-08-22 15:11

第一个图是二级明细科目错误，所以调整，因为这个是以前年度损益调整，而且是二级明细科目调整，所以不通过管理费用调整，我上面的分录这样调整不会增加费用的发生额，

毛毛 追问

2019-08-22 15:15

明白了，也就是我这里直接做一笔您这样的分录就可以了。也不需要再把正确分录写一遍再去调，多此一举。

毛毛 追问

2019-08-22 15:18

可是老师我们一直没有做以前年度损益调整下面的二级科目，我现在加合适吗

苳苳老师 解答

2019-08-22 15:28

可以直接增加二级明细科目

毛毛 追问

2019-08-22 15:35

老师，二级科目错的，就按老师这样调，那像在建工程这样的第一笔分录，476100.38，我这样调是对的吧。

苳苳老师 解答

2019-08-22 15:38

应该是
借：在建工程  476100.38
   贷：以前年度损益调整-办公费476100.38

毛毛 追问

2019-08-22 15:42

噢噢，原来是这样。那这样的话也就都不涉及到费用了，是吗

苳苳老师 解答

2019-08-22 15:44

因为是跨年了，涉及到调整收入成本费用的科目都用“以前年度损益调整”反应，