老师你好，我想问一下，公账上转出去买支付卡的钱，借方挂了应付账款，收到发票后没有冲应付款而是直接做了费用，现在要把这个应付账款调一下，该怎么做账啊？

陆遥1991 追问

2019-08-22 14:49

可是钱老早就付出去了，现在不会再付钱了，贷方挂银行存款的话，银行余额不就对不上吗？

陆遥1991 追问

2019-08-22 14:50

而且挂的是应付账款，不是其他应付款

月月老师 解答

2019-08-22 14:50

你好，我给的是完整的分录，之前付出去的就是第一个分录，现在发票回来直接做第二个分录就行。

陆遥1991 追问

2019-08-22 14:52

可是发票她已经做了费用

陆遥1991 追问

2019-08-22 14:53

只是没有冲应付账款

月月老师 解答

2019-08-22 14:57

你好，他是怎么做的费用分录。

陆遥1991 追问

2019-08-22 15:16

票弄丢了，根本就没有做账

陆遥1991 追问

2019-08-22 15:23

那她没有做账，现在也找不到发票，我要调的话怎么调呢？

陆遥1991 追问

2019-08-22 15:24

当无票的费用做进去，汇算清缴的时候调出来吗？

月月老师 解答

2019-08-22 15:25

你好， 付款的时候做账了吗。是怎么做的。

陆遥1991 追问

2019-08-22 15:25

借:应付账款  贷:银行存款

月月老师 解答

2019-08-22 15:33

你好，可以用记账联复印件做账的。实在没有做无票费用，年底就是纳税调增。

陆遥1991 追问

2019-08-22 15:38

就算找到了复印件，也是18年开的票，可以入账吗？

月月老师 解答

2019-08-22 15:40

你好，18年几月份的发票。

陆遥1991 追问

2019-08-22 15:44

大概在年初

陆遥1991 追问

2019-08-22 15:45

因为具体的发票复印件我还在联系，我也不知道是几月开的票，只是付钱是在18年1月

月月老师 解答

2019-08-22 15:49

你好，发票如果是18年年底开具的可以计入今年的账务中。

陆遥1991 追问

2019-08-22 16:04

那如果是年初开的呢，我们就不能做账了？那这个应付款怎么调？

月月老师 解答

2019-08-22 16:18

你好，
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整、

陆遥1991 追问

2019-08-22 16:19

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-08-22 16:20

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。