你好，老师！固定资产加速折旧需要做递延所得税的账务处理吗？

囡囡～培霞 追问

2019-08-22 16:28

老师，这笔处理什么时候做？

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 17:11

汇算清缴的时候做这分录。

囡囡～培霞 追问

2019-08-22 17:12

好的，知道了老师！老师，去年的汇缴做完后我没有做这笔分录现在做行吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 17:19

现在补提就是了，很多 企业也很少用这科目

囡囡～培霞 追问

2019-08-22 17:21

老师不用这个科目该如何调整税会差异？

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 17:27

因为很多 企业直接是按实交的所得税计提的所得税费用。所以就没用这科目