送心意

罗老师

职称中级会计师,税务师

2016-02-24 13:01

怎么显示不全呢??
问题是:《《(二)同时符合以下条件的代垫运输费用: 1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的;    2.纳税人将该项发票转交给购买方的。》》这规定现在还使用吗?(关于增值税销售额的确定)

Sam岑学超 追问

2016-02-24 13:05

老师我还想问货物运输业,是属于现在交通运输业中的税目吗?

Sam岑学超 追问

2016-02-24 14:45

如果某增值税一般纳税人销售一批商品,不含税价款1000,为对方代垫运费,取得运输专票(此票是开具给销售方的),不含税额100,进项税11。 
在这个例子里,这个纳税人的销售额应该是多少?是1000 100=1100 还是 1000 100 11=1111??

Sam岑学超 追问

2016-02-24 18:09

为什么呢?这运输专票不是开给购买方的哦,那就不符合“但下列项目不包括在内”中的(二)同时符合以下条件的代垫运输费用条件咯~~  求解释

Sam岑学超 追问

2016-02-24 18:13

为什么100不确认到销售额里?  这运费很明显是符合价外费用中的代垫款项或运输装卸费啊  就是不太明白

Sam岑学超 追问

2016-02-24 18:19

借 销售费用 100  进项税 11   贷银行存款111  嗯~~~ 这回明白了。
那其中的运输装卸费和代垫款项,分别是指什么情况?老师可以给我举个例子吗?

Sam岑学超 追问

2016-02-24 18:28

兜底??  帮对方购买保险而垫付的费用  算不算  代垫费用?

Sam岑学超 追问

2016-02-25 13:51

可以理解为其他应收性质的  就是代垫费用呗?

罗老师 解答

2016-02-24 08:32

请问你想咨询什么问题呢 ?

罗老师 解答

2016-02-24 14:28

1.运输费代垫的方式还适用的。
2.货物运输属于交通运输业

罗老师 解答

2016-02-24 17:56

销售额就是1000

罗老师 解答

2016-02-24 18:10

确认1000万的收入,确认100万运输费用

罗老师 解答

2016-02-24 18:15

发票抬头开给你们,你们就只能确认为费用:销售费用-运输费

罗老师 解答

2016-02-24 18:22

运输装卸费就是上下货的费用;
代垫款项这个是一个兜底的条款

罗老师 解答

2016-02-25 16:31

代垫保险肯定算,

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