我发的那个完整的题，什么时候用15%，什么时候用25%。这个题跟三免三减半那个题税率变更的区别是什么

风老师

职称：注册会计师,中级会计师,CISA

2019-08-23 12:54

递延所得税是按转出时的税率来计提的，这道题设定是2017年15%，2018年及以后为25%，2016年做账时只能预计到2017年税率为15%，不可能预计到2018年的税率变动，所以要按15%做，而2017年已经知道2018年的税率了，就要按25%做

精选问题

老师，没有业务的公司，一直都是0申报，个税也是报法人问

没有业务的公司，一直都是0申报，个税也是报法人0申报，可以的答
租入固定资产改良支出怎么做账问

支付改良支出时：借：长期待摊费用—租入固定资产改良支出贷：银行存款或原材料等（根据实际支付方式）这一步反映了企业已经发生的改良支出，但这部分支出应由本期和以后各期共同负担。每月摊销改良支出时：借：管理费用/制造费用—租赁费（或其他相关费用科目，具体取决于改良支出的性质）贷：长期待摊费用—租入固定资产改良支出答
开发票时怎么填写开户行及账号问

您好，要先开通三方协议，后面开票就一直有了答
老师，我目前手上只有开出的发票，合同销售部也还没问

您好，可以，附件后补，不能影响我们做账的进账，申报可是时间固定的答
同一法人下A公司提供技术人员给B公司所发生的差问

同学，你好一般可以开具技术服务费，技术服务合同答

在线提问累计解决 2921个问题