公司买了两台叉车，两个月后又要卖掉，这个怎么做账

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-23 15:34

怎么做分录

meizi老师 解答

2019-08-23 15:38

你好  1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理

应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）

3.清理净损益结转:
产生清理损失
借资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-23 15:42

这个也要缴税啊？

meizi老师 解答

2019-08-23 15:53

嗯是的 要缴纳税费的

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-23 15:58

那我从A公司购买的叉车10万，发票已经收到，过了两个月用着不合适，又把叉车退给A公司，换了一个好一点的叉车，又付给A公司3万，这个改怎么做账

meizi老师 解答

2019-08-23 16:13

你好  把之前发票退回去 你做红字分录 重新开票给你 你做固定资产新叉车

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-23 16:14

我之前的发票都已经认证了，也计提折旧了

meizi老师 解答

2019-08-23 16:17

你好  然后开红字信息表  你认证后做转出对方开红字  发票来冲

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-23 16:19

分录咋做

meizi老师 解答

2019-08-23 16:25

借固定资产  贷进项税转出  然后收到发票 把固定资产给红冲了 在开蓝字发票新的固定资产  你正常做就行

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-23 16:44

折旧呢

meizi老师 解答

2019-08-23 16:49

你好  你要把折旧也冲掉了

OSM～婷婷💕 追问

2019-08-23 18:10

全部的分录咋做呢

meizi老师 解答

2019-08-23 18:21

借固定资产  进项税 贷银行存款 借固定资产 贷进项税转出  借固定资产负数 借银行存款负数  借固定资产进项税贷银行存款