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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-08-24 15:56

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

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相关问题讨论
借以前年度损益调整 贷应交税费——应交税费个人所得税
2022-02-17 16:51:32
你好！其实这个是正常做，这种相当于公司增加了他的工资，使得他拿到收的工资不减少。
2018-09-12 14:40:29
发放工资的时候，借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税费-个人所得税 银行存款 缴纳的时候，借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
2019-05-14 10:10:57
您好！借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款等
2017-03-13 15:44:24
您好，借应付职工薪酬奖金，贷应交税费应交个人所得税，银行存款
2022-02-02 09:47:31
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