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苳苳老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-08-24 21:07

2017年12月31日剩余存货在合并财务报表上的成本=1000×60%=600（万元），因可变现净值为500万元，所以账面价值为500万元，计税基础=1600×60%=960（万元），2017年12月31日合并财务报表中因该事项应列示的递延所得税资产=（960-500）×25%=115（万元）。
借：所得税 115
贷：递延所得税资产 115

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你好 借：银行存款——转入账户 贷：银行存款——转出账户
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